经济责任审计整改落实情况报告4篇

篇一：经济责任审计整改落实情况报告

　　经济责任审计整改报告

　　经济责任审计整改报告

　　经济责任审计整改报告篇一《网通总经理离任经济责任审计报告意 见整改情况的汇报》 市公司：

　　自我分公司收到对 xx 总经理离任经 济责任审计报告后。我公司立即召开了专题会议，成立了由 xx 总经 理为组长，由各部门负责人为成员的领导小组。小组对审计报告进行 了认真的学习研究，在报告中对 xx 分公司的工作成绩进行了有效的 肯定，也对在基础管理中存的薄弱环节提出了意见，小组成员一致认 为报告是客观的、详细的、实事求是 的。会后，领导小组决定严格 按照审计报告中的意见对各方面存在的问题认真自查、整改。本次整 改活动由综合部牵头组织，各责任单位积极配合，主要在在以下几方 面进行：

　　一、在合同签定、授权、管理等方面 认真学习了集团、省、 市公司有关合同签订、授权、管理办法的精神，按《德州市网通公司 合同管理实施细则（修订稿）》的规定，进行各种合同和协议的签订 和授权管理工作。

　　1、按照有关规定与张文霞重新签定了营业厅柜台 租赁合同。

　　2、按照有关规定与刘明章重新签定了崔口营业部房屋租 赁合同。

　　二、在物资材料及工程剩余料、拆旧料登记方面 认真清理 盘点了库存材料，对未入账的材料进行了入账登记；账面与实物不符 的，重新进行了盘点落实，做到了账实相符。

　　1、对材料仓库进行了 清理、登记，库存电话机、墙担、电缆挂钩、热缩套管等材料进行了 归类整理，改善了材料摆放混乱的局面，有利于今后的取料和盘点工 作。

　　2、对工程和维修拆旧料建立备查簿，对 06 年库管员交接后未 登记的旧料和剩料进行了登记。

　　三、按会计准则和集团会计政策的 要求正确收集了我公司经营信息和进行会计核算。

　　四、规范业务外 包合同签订、执行和授权 加强了对法律法规、规章制度的学习，与 13 个业务外包单位签订了业务外包协议，补充修订合同和协议，规 范了外包业务和会计核算，规避经济合同和劳务纠纷的风险，促进企 业依法经营，维护企业合法权益。

　　五、加强固定资产管理 应按市公 司《固定资产管理办法实施细则》，对 2006 年新增固定资产粘贴了固

　　定资产条形码标签，对综合部使用的速龙 5026e－0031 计算机，4 楼、 5 楼会议室的格力空调和 4 楼会议室的 pc 控制台资产，均粘贴了固 定资产条形码标签。

　　六、在今后的生产经营工作中认真及时的发现 和分析用户欠费产生的各种原因，积极与市公司相关部门联系，寻找 解决问题的方法，处理好用户欠费争议，维护企业利益和形象。

　　七、 结论 经过对审计报告的学习研究，以及对照报告要求对我分 公司在 管理方面存在的薄弱环节的整改过程中，使我公司认识到了在基础管 理、材料管理、利旧等方面存在的不足，从而在学习、整改过程中得 到了提高。xx 分公司对市公司领导的监督和帮助表示感谢！ 在今后 的工作中 xx 分公司将继续巩固整改成果，努力使各项工作再有新的 提高！ xx 网通分公司 经济责任审计整改报告篇二《经济责任审计 自查自纠报告》 经济责任审计自查自纠的报告 根据《关于做好审计 中整改工作的通知》XX 公司文件精神，结合我部审计检查实际情况， 对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如 下：

　　一、健全组织，强化领导 为确保此次自查工作顺利进行，我部 成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工 作。

　　二、严格清查，不走过场 成立清查小组后，我部按要求认真学 习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时 发现和解决存在的问题。

　　三、认真自查，及时自纠 按照《关于做好 审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关 政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自 查。

　　1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违 规以虚假发票报销获取费用。

　　2、严格专项资金管理，做到专款专用， 无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚 假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以 虚开中介 发票形式获取手续费资金等。

　　3、非税收入征收合法合规， 无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

　　4、认真执行收支两条线 的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

　　5、认真执行规范津补贴政 策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

　　6、国有资产帐实相 符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

　　7、我 部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

　　8、

　　我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在 工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。

　　经 济责任审计整改报告篇三《中山街道经济责任审计落实整改措施的方 案》 中山街道经济责任审计落实整改措施的方案 各企事业单位、机 关各科（室）：

　　根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报 告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办 事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的 有关事项通知如下：

　　（一）整改的内容 1、健全和完善重大事项内 控制度。

　　（1）完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重 大事项的决策和审批程序；

　　（2）完善财政划拨专项工作（活动）资 金结转的手续。

　　2、严格执行内控、财经制度。

　　（1）规出纳人员配 置，加强现金、支票、印鉴的日常管理；

　　（2）及时提供专项工作（活 动）资金的结算报告；

　　（3）完善固定资产的采购及审批手续。

　　3、 严格实行会计核算。

　　（1）规会计核算，正确运用会计科目；

　　（2） 明确开发成本，及时结转完工项目；

　　（3）注重单位内部独立核算账 户收入与支出的配比。

　　4、切实加强内部管理。

　　（1）及时组织对往 来账款的清理和账户处理；

　　（2）加强对财政资金使用情况的监督；

　　（3）禁止虚开发票，列支费用；

　　（4）合理设置账户；

　　（5）理顺 直属公司投资关系；

　　（6）加强对会计人员业务能力、工作责任心的 培养。

　　（二）整改意见 积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。

　　具体意见如下：

　　1、健全和完善内控制度 一是制定重大事项决策、 审批程序方面的制度；二是制定财政资金的管理、使用的具体规定；

　　三是完善重大事项报告、决策及审批程序。

　　2、加强对内控、财经制 度执行情况的监督 一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处 理的合法性负责；二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性；三 是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。

　　3、增强会计人员的责 任心，切实提高会计人员的综合素质 一是加强会计核算的业务指导， 完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中；

　　二是及时确定开发属性和结转成本；三是日常账务处理中，注意收入 和支出的配比。

　　4、加强财政资金和财务管理 一是及时组织往来账 款的清理和账户处理；二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情

　　

篇二：经济责任审计整改落实情况报告

　　经济责任审计整改报告

　　审计整改通常是指被审计单位根据审计机关依法审计所做出的处理 决定或提出的建议，对其自身存在的违法违规问题进行纠正和改进的 过程。下面是小编整理的关于经济责任的审计整改报告范本几篇，欢 迎借阅。

　　经济责任审计整改报告范文一 区政府：

　　自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济 责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财 务管理上存在的的问题。

　　虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、 财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做 的现象。

　　镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织 相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将 整改情况汇报如下：

　　针对存在的具体问题逐一整改 一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分 析，存在的问题坚决予以纠正。

　　虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留 的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向 纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后

　　不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税 法规定的科目，按时足额上缴。

　　二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面 的整改。

　　已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入 单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本 收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回; 对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是 从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规 则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善 了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴 入库。

　　三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部 上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次 发生。

　　四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究 决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增 加镇财力。

　　在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作 中着重加强以下几个方面的工作：

　　一是加强财务队伍建设。

　　组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好

　　业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质 和业务素质。

　　二是加强预(决)算执行。

　　严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政 收入和支出。

　　对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位， 不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

　　三是加强财务管理。

　　严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作 的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行 帐务处理。

　　1、加强专项资金的管理。

　　对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专 款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。

　　2、加强支出管理。

　　要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财 政支出，建立和完善费用报销制度。

　　通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补 贴等开支，坚决制止铺张浪费。

　　对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。

　　3、加强固定资产的管理。

　　对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产

　　相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。

　　4、健全完善内部控制制度。

　　加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会

　　计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，，建立内部审计制度、 岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复 核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

　　四是加强对镇直部门预算外资金的管理。

　　镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费 票证领、销、存和登记、报告制度。

　　收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票 据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度 所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避 免了预算外资金的体外循环。

　　经济责任审计整改报告范文二 埇桥区审计局：

　　20XX 年 7 月 24 日至 8 月 6 日贵局对永镇乡原乡长陈平同志任职 两年期间经济责任履行情况进行了全面审计，针对审计中发现的问 题，乡党委、政府高度重视，及时召开专题会议，认真制定整改方案， 积极落实整改措施，现将整改情况报告如下：

　　一.在五保人员集中供养经费管理上，乡政府采取“三公开一集 中”的办法。

　　“三公开”是指人员信息公开、补贴标准公开、经费支出公开。

　　“一集中”是指将敬老院所有支出全部纳入乡长一支笔审批范 围。

　　改变了过去由敬老院负责人以领代报的行为，真正做到了监管 措施有效，资金使用正当。

　　二.对于使用不合规票据支付的问题，乡纪委对有关票据进行了 认真审查，对相关单位和直接责任人做了通报批评，并以本次审计为 契机，进一步健全了财务管理制度，明确要求会计人员对不真实、不 完善、不合规的原始凭证坚决不予受理，确保财政资金安全运行。

　　三.关于挪用国家土地挂钩置换资金一事，乡政府组织有关人员 做了认真调查。

　　经查，永镇乡在 2012—2013 年实施土地挂钩置换项目过程中， 坚持以人为本、科学指导、统筹安排，注重鼓励村集体和农民自愿投 资投劳参与项目建设，严格监管村庄搬迁、土地复垦及基础设施建设 等重点环节支出，实现了项目资金有一定数额结余。

　　乡政府当时擅自挪作他用，改变了专项资金用途，审计指出要 我们及时向上级主管部门作了申报并得到了原审批机关的同意。

　　四、关于从乡三资账户支付工程款和招待费一事，我们严格按 照资金去向，认真分类细化，属于哪个村的项目支出就在哪个村完善 相关手续，并按规定进行了会计科目调整和审核公示，充分接受人民 群众监督。

　　五.关于超标准列支招待费问题。

　　经调整属多年债务积压所致，为加强管理，严肃纪律，乡纪委

　　已针对公务接待出台了新的规定，并对以上把关不严、超标列支的相 关人员给予通报批评和警告处理。

　　六、关于大额现金支付的问题。

　　永镇乡是全区土地挂钩置换重点乡镇房屋拆迁和村庄复垦工程 量大，情况复杂，乡政府为方便群众，当时带着现钱上门做工作，违 反了国家《现金管理条例》，审计指出后，我们立即及时叫停。

　　现金支付农户补偿费的行为，按规定凡 1000 元以上的支出一律 列单打卡，从区级财务平台直接支付，目前执行情况良好。

　　七.针对部分工程款支出手续不健全、缺少审计监督的问题，乡 政府专门成立了永镇乡项目工程建设领导小组，严格监管项目建设的 各个环节，充分发挥审计监督作用，实行项目审计全覆盖和先审后报 管理办法，坚决杜绝“腐朽”工程的出现。

　　八.针对应计未计固定资产问题，乡政府专门成立了固定资产管 理登记小组，对乡政府在用固定资产(包括房屋、土地等)进行了全面 清查、逐一登记。

　　对应计未计的固定资产及时作了账务补充登记，健全了固定资 产动态管理机制，有效的防止了固有资产流失。

　　经过近两个月的积极整改，我乡财务管理和经济运行已经步入 规范化轨道，在今后的工作中我们还将着重加强以下几个方面的工 作：

　　一是加强会计队伍建设。

　　组织财会人员学习相关专业知识，抓好业务技能培训，强化岗

　　位责任意识，切实提高财会人员的政治素质和业务素质。

　　二是加强预(决)算执行。

　　严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政

　　收入和支出。

　　对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，

　　不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

　　三是加强财务管理。

　　严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作

　　的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行 帐务处理。

　　1、加强专项资金的管理。

　　对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专 款专用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。

　　2、加强支出管理。

　　要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财 政支出，建立和完善费用报销制度。

　　通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补 贴等开支，坚决制止铺张浪费。

　　对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。

　　3、加强固定资产的管理。

　　对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产 相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。

　　四是加强制度建设。

　　在现有制度的基础上进一步健全完善内部管控制度体系，特别 是对大额支出和重点项目的审批建立风险防控和责任追究制度。

　　对不负责任、不顾民意、热衷于钱权交易违规审批给国家和人 民造成严重损失和不良后果的领导人，无论调到哪里，无论在职还是 退休，坚决予以追查问责并一追到底，切实做到“用制度管人、照制 用权、按制度办事”，努力创建永镇乡风清气正、廉洁高效、务实惠 民的财经管理新模式。

　　

篇三：经济责任审计整改落实情况报告

　　经济责任审计整改情况报告 根据省局督查审计组对我局 2013-2014 年的财务管理情况、税收 管理情况及何来盛同志遵守廉政规定的有关情况进行审计的反馈意 见，针对存在的问题，我局领导班子高度重视，开会研究部署，严格 按照审计意见逐项整改，现将落实情况报告如下：

　　一、税收管理方面 (一)关于未按规定调整部分纳税人的发票用量的问题 针对审计名单上的白沙骑士摩托车有限公司等 27 户纳税人，我 局逐一进行核实，其中，对 22 户纳税人连续三个月平均用票量低于 核定月领购量 50%的已按规定调整，使其发票用量与实际经营情况相 符;剩余白沙七坊永昌五金店等 5 户纳税人，由于金三系统上线后， 票量的调整属于依申请业务，暂时无法调整，整改情况详见附件一。

　　(二)关于对少部分纳税人未按规定登记税种的问题 经查，未登记所得税税种的 11 户纳税人中，白沙金明燕农产品 加工专业合作社(460030589291321)等 4 户纳税人均在 2015 年之前登 记所得税税种，令外 6 户纳税人所得税为地税管辖，余下 1 户我局 已对其登记所得税税种;未登记增值税税种的 8 户纳税人中，除了白 沙邦溪旺居门业店已注销外，我局已于 2015 年 5 月 18 日对剩余的 7 户纳税人登记了增值税税种，整改情况详见附件二。

　　(三)关于对部分纳税人未申报行为未按规定处理的问题

　　针对审计名单上的白沙七坊胜达电器城(35032219771102511301) 等 14 户纳税人，我局已积极督促其前来申报，目前 14 户纳税人均已 申报，今后我局将严格按照相关规定做好纳税申报管理工作，整改情 况详见附件三。

　　(四)关于未审核个别纳税人文化事业建设费申报额的问题 经查，白沙景诚广告有限公司(460030594913324)已对漏报的 2013 年 10 月文化事业建设费应征收入 49850 元和 2013 年 11 月文化 事业建设费应征收入 3150 元进行补充申报，合计 53000 元，今后我 局将认真核实纳税人的申报情况，并严格按相关规定做好文化事业建 设费的申报管理工作，整改情况详见附件四。

　　二、财务管理方面 (一)预算管理方面 关于实际支出超预算未按规定程序调整的问题。我局将通过提高 预算编制的准确性来切实加强预算管理，夯实预算约束力的基础，对 于预算执行中确需使用的上年结余和其他收入，严格按照程序进行调 整，促进预算批复后续管理工作规范化、精细化。

　　(二)财务收支方面 1、关于个别接待费支出不够规范的问题。我局已于 2015 年积极 进行整改，制作接待清单，完善报销管理办法，规定无接待公函和接 待清单一律不得报销;组织全体干部职工对《税务机关国内公务接待 管理办法》进行深入学习，切实提高思想认识。

　　2、关于个别维修支出不符合规定的问题。我局组织相关人员对 《建设工程价款结算暂行办法》等文件进行学习;要求工作人员规范 会议记录、严格进行保管;加强对维修工程项目的管理，对日后进行 的维修工程严格按照规定预留质保金。

　　4. 关于未严格执行公务卡结算制度的问题。我局通过加强沟通、 组织学习、强化宣传的方式，争取各部门工作人员的理解与支持，不 断提高广大干部职工刷卡意识。同时，我局与县人民银行进行积极协 商，进一步扩大 POS 机在县城安装和使用范围，形成较好的刷卡环 境。

　　5.关于个别暂存款长期挂账的问题。我局已着手组织财务人员对 《行政单位财务规则》进行学习，针对往来款项进行认真清理结算， 今后将进一步强化对往来款项的管理，避免类似情况的再次发生。

　　6.关于账表不符的问题。我局今后将严格按照规定做好会计核 算，根据登记完整、核对无误的账簿记录编制会计报表，切实做到账 表相符、账账相符。

　　7.关于部分会议费、培训费支出不规范的问题。在今后的工作中 我局将严格按照相关会计制度规定，做到每项开支在相应科目列支， 进一步规范财务核算基础工作。

　　(三)专项经费管理方面 关于扩大办案经费、金税网络运行费开支范围的问题。我局今后 将严格执行专项经费使用的相关规定，做到专款专用，专项核算，加

　　强对专项资金的规范化管理，准确运用各项支出科目的使用范围，正 确进行会计核算，充分发挥其在日常税收征管工作中应有的作用。

　　(四)政府采购管理方面 关于政府采购工作不够规范的问题。我局已要求政府采购相关人 员加强学习，并督促其在日后工作中不断完善自身工作职责。同时， 我局将进一步规范政府采购工作，不断提高政府采购工作的规范化水 平。

　　(五)资产管理方面 1.关于部分资产出租管理不符合规定的问题。我局已分别于 7 月 27 日和 11 月 20 日将 2.53 万元房屋租金，上缴到省局开设的中央财 政汇缴专户。今后我局将严格按照国税函[2010]54 号文的要求，及 时足额上缴国有资产出租收入。

　　2.关于个别资产处置收入应收未收的问题。我局经过多方查找核 对，已与使用者取得联系，将 900 元处置收入收回，并于 9 月 25 日 上缴财政专户，今后我局将进一步加强固定资产管理，严格按税总函 〔2014〕79 号中的规定处置固定资产。

　　(六)基本建设管理方面 关于发布的招标公告内容不够方面的问题。我局将组织基本建设 领导小组工作人员加强对相关文件的学习，进一步明确工作流程，不 断强化基建项目的政府采购管理工作，严格按照《招标公告发布暂行 办法》规定的内容发布招标公告。

　　

　　

篇四：经济责任审计整改落实情况报告

　　经济责任审计整改情况报告 3 篇

　　Economic responsibility audit rectification report

　　汇报人：JinTai College

　　第 1 页 共 10 页

　　经济责任审计整改情况报告 3 篇

　　前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告， 反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等， 以取得上级领导部门的指导。本文档根据申请报告内容要求展开说明，具有实践指 导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。

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　　1、篇章 1：经济责任审计整改情况报告 2、篇章 2：经济责任审计报告文档实用版 3、篇章 3：经济责任审计报告撰写要点

　　篇章 1:经济责任审计整改情况报告 xxxx 年 9 月，红河州审计局派出审计组，对我校校长杨

　　炳昌同志任职期间的经济责任进行了就地审计。

　　根据《审计报告》（红审报〔xxx1〕60 号）和《审计决

　　定书》（红审决〔xxx1〕25 号）提出的问题和建议，我校高 度重视，进行了认真的整改和落实。

　　现将有关情况报告如下: 一、充分认识开展领导干部经济责任审计的重大意义

　　第 2 页 共 10 页

　　开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华 人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国 有企业领导人员经济责任审计规定》要求，加强经济责任审计 法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计 工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济责 任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防腐` 体系建设具有重要意义。

　　因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计 报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真 对待此项工作，给予密切配合。

　　认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、账簿、会 计凭证，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审 计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。

　　二、审计发现的主要问题的整改情况

　　《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开 有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。

　　（一）关于漏列固定资产问题的整改

　　学校食堂 xxx0 年购买的除尘器 3 套、锅炉 1 台、锅炉 2 台、发电机 1 台、冰箱 1 台、圆桌 1 套，培训中心 xxx6 年购

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　　买的数码相机 1 台、记忆棒 1 支，学校 xxx0 年购买数码相机 1 台、热水器 2 台，共计价值人民币 94760 元，财务漏列固定 资产。

　　根据审计组的意见，我校对上述资产进行了认真清理， 查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。

　　（二）关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题 的整改

　　对 xxx0 年学校食堂会计账年末食堂收入余额 264311.21 元，将 xxx0 年综合食堂收入余额 138024.75 元、管理费—— 卡费收入余额 115689 元、其他收入余额 10541.66 元、副营业 收入余额 55.8 元分别转入“食堂结余”科目进行核算，以确 保账务处理的合规、合法。

　　（三）关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不 符且未编制余额调节表问题的整改

　　对 xxx0 年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与 银行对账单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。

　　根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面 余额相符。

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　　今后，督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进 行核对，确保单位资金安全。

　　（四）关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的 整改

　　学校根据审计组的意见，对 xxx7 年、xxx8 两年未直接冲 抵“事业支出”科目的“其他收入”58529.66 元和 118902.20 元，作如下调整:先借:事业支出，贷:其他收入，再借:其他收 入，贷:事业结余。

　　三、严格财经纪律，规范财务管理 一是加大财务制度建设力度。

　　学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管 理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、 《国家助学金管理办法（修订）》等财务管理制度，修改完善 了基建、采购、公务接待等相关制度，实现了制度建设的与时 俱进，规范人财物管理权力的正确运行。

　　二是加强财务人员队伍建设。

　　新增 1 名财务人员，明确岗位职责。

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　　积极开展继续教育和岗位培训，组织学习《会计法》等 财经法规。

　　推行会计电算化管理。

　　三是实行报账“一支笔”审批制。

　　单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字，缺 一不可。

　　今后，我校将在州委、州人`政府和上级主管部门、审计 机关及有关部门的领导下，深入学习国家有关法律法规，严格 遵守财经纪律和财务制度，增强经济责任意识，实行科学民主 决策，确保财务状况平稳良好运行，实现国有资产保值增值， 为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。

　　特此报告 篇章 2:经济责任审计报告文档实用版【按住 Ctrl 键点此返回目录】 **所专字（20**）第 110**0001 号 ××单位（填委托人名称）：

　　我们接受××委托，自 20XX 年 XX 月 XX 日至 20XX 年 XX 月 XX 日，对××同志自 20XX 年 XX 月 XX 日至 20XX 年 XX 月

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　　XX 日担任××公司董事长（具体职务）期间的经济责任履行 情况进行了就地审计。

　　审计工作得到了××同志及××公司的积极配合。

　　现将审计情况报告如下：

　　一、基本情况 （一）企业基本情况 （二）企业财务状况 （三）××同志简介 （四）审计工作组织情况 二、财务绩效分析 （一）审计后主要财务指标调整情况 （二）任职期间主要财务指标变动分析 （三）企业不良资产情况 （四）任职期间企业财务绩效分析 三、××同志主要业绩 四、审计发现的主要问题

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　　五、审计结论 六、审计整改建议 ***会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 二 O X X 年 X 月 XX 日 篇章 3:经济责任审计报告撰写要点【按住 Ctrl 键点此返回目录】 一、基本情况 （一）企业基本情况：包括沿革、主营业务、注册资本、 职工人数、子公司及特点等; （二）被审计人员基本情况：包括任职时间、承担的`主 要工作（含在子公司任职情况）、审计期间等。

　　（三）本次审计的方式（如：财务基础审计、访谈、问 卷、专家评议等）、时间界限（审计期限）、形式（企业推荐、 国资委招标）、子企业数量、涉及资产量和重点内容。

　　二、财务绩效分析（概括分析精要） （一）经过审计前后企业的主要财务指标及调整数，主 要包括资产、负债、权益、主营业务收入、利润

　　

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