审计整改情况报告3篇10篇

2022-03-16 00:06:03| 浏览量：次

审计整改情况报告3篇10篇

审计整改情况报告3篇篇1

　　为了认真贯彻落实十九大精神和习近平总书记“树立正确政绩观，严控地方政府债务增量，终身问责、倒查责任”的重要指示，按照省委、省政府总体部署和《陕西省财政厅审计厅关于做好政府性债务审计问题整改工作的函》（陕财办预函〔2018〕21号）有关要求，特制定本工作方案。

　　一、指导思想

　　全面贯彻党的十九大和中央金融工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在中、省关于加强地方政府性债务管理等系列政策文件的指导下，切实强化地方政府性债务管理，全面规范地方政府举债融资行为，建立规范的举债融资机制和风险防范机制，构建债务管理部门协调监管和防控机制，找准稳增长和控风险的平衡点，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线，促进全市经济社会持续健康发展。

　　二、基本原则

　　（一）高度重视，提高站位。防范化解重大风险，处于决胜全面小康“三大攻坚战”之首，既是重要的经济工作，也是重大的政治责任，全市各级各部门要进一步提高政治站位，坚持系统考虑、统筹推进、妥善处置，逐项落实问题清单整改措施，认真制定债务化解方案，全面完成政府性债务审计问题整改工作，确保风险整体可控。

　　（二）核实债务，分类施策。全面核查政府债务底数，分清政府债务结构，掌握各类型债务的特点及成因，划分类别、精准研判、区别对待，通过“偿还一批、转化一批、置换一批、清理一批”等方式分类妥善处置存量债务，有针对性地研究制定相应化解措施。

　　（三）突出重点，狠抓落实。将2017年7月14日以后违规举借的债务，作为整改的重中之重，对已签订协议、尚未发生的，一律停止；对目前尚未使用的，要尽快偿还；对已经使用的，要统筹预算资金、土地出让收入等财政资金进行偿还，必要时可处置政府可变现资产偿还。

　　（四）夯实责任，依法偿还。坚持“谁举债、谁偿还、谁承担风险”，在分清举债主体、落实偿还责任的基础上，及时制定偿还计划，认真研究化解途径，科学筹措偿债资金，按时履行偿债义务，不得单方面改变债权债务关系，不得转嫁债务或逃避债务。

　　三、整改任务及责任分工

　　（一）整改任务

　　1. 制定债务化解方案。精准研判存量债务，认真分析本级政府性债务的规模、来源、投向和融资成本，以及财政收支状况、可偿债财力、可变现资产等，准确把握本地政府性债务风险情况，积极研究对策，分析现金流量，规划还款策略，从偿债计划（包括分年度偿债金额、偿债时间、责任主体等）、偿债资金来源（包括财政性资金和非财政性资金用于偿债的额度及来源）、存量债务化解（包括项目收益偿还、债务重组、PPP模式等化解存量债务）、加强债务控制等方面，制定具有可操作性的化解地方政府性债务措施。

　　2. 分类落实偿债责任。属于政府负有偿还责任债务的，通过加大资金争取、压缩一般性支出、统筹政府收入、处置存量资产和安排偿债准备金预算等方式逐步化解；属于非政府负有偿还责任债务的，要以市场化、法治化手段稳妥推进存量债务化解，通过市场化、引入社会资本等方式处置，督促其按计划、合同要求严格履行还款义务；属于违规提供承诺和担保的，要加强与社会资本方、金融机构的平等协商，依法完善合同条款，全面纠正不规范的融资担保行为。

　　3. 落实问题整改措施。

　　（1）多渠道多方式筹集资金，支持化解政府债务。一是统筹新增财力，偿还到期债务，在每年新增财力中要单独安排偿债资金；二是统筹盘活存量资金，从每年盘活的存量资金中安排一定资金用于偿债；三是盘活土地资源，结合偿债资金需要，对现有的储备地全面进行梳理，加大土地出让力度，筹措资金偿债；四是完善中心城区公共资源管理办法，提高国有资源的利用率和效益，增加国有资产经营收入；五是盘活国有闲置房产和土地。加大行政事业单位、国有企业的闲置房产、土地等资源的盘活力度。

　　（2）规范创新棚改融资模式，确保棚改项目稳步实施。对于按照政府购买服务实施的棚改项目，按规定落实政府购买服务资金，妥善处理好相关问题。支持创新棚改融资模式，对新的棚改项目，主要通过专项收益债或市场化方式实施。

　　（3）规范PPP模式的推广和运用，严控PPP项目债务。对于没有实质运营内容的PPP项目，按有关规定予以整改或清理；对于违规承诺固定回报、固定收益的PPP项目，由实施机构对项目进行重新梳理审核，并由实施机构与社会资本方协商签订补充协议或对协议相关条款进行完善；对于以后年度拟采用PPP模式实施的项目，由市财政局对项目内容进行严格把关并报市政府批准后方可实施。

　　（4）切实做好不规范举债融资行为的整改。针对政府性债务多头举债、多头管理的问题，认真落实政府的债务管理主体责任和财政部门的归口管理责任；针对将公益性资产注入融资平台公司的问题，严格按照《陕西省财政厅关于印发推进我省融资平台公司转型发展意见的通知》（陕财办预〔2018〕66号），对2010年7月1日以后注入融资平台公司的公益性资产、储备土地等资产，必须进行清理并对可确认资产从融资平台公司剥离；针对债务资金闲置、趴窝情况的问题，各债务单位要切实加快债务资金支出进度，确保债务资金早安排早支出早见效；针对违规担保、承诺回购本金和固定回报率等问题，各债务单位要严格按规定坚决整改到位。

　　（二）责任分工

　　1. 各县（区）政府要尽快成立政府性债务整改工作领导小组，由县（区）长牵头负责，统筹安排县级相关部门、镇（办）对政府性债务情况进行再摸排，建立政府性债务全口径台账，逐条逐项落实整改措施，制定政府性债务化解方案，督促整改落实，形成整改报告送市政府，并抄送市财政局、审计局。

　　落实单位：各县（区）人民政府

　　2. 各管委会要尽快成立政府性债务整改工作领导小组，由管委会主任牵头负责，对管委会及所属企业融资担保、拖欠工程款、PPP项目、政府购买服务等存在违规融资举借情况进行再摸排，严格按照中省相关政策，落实整改措施，制定化解方案，形成整改报告送市政府，并抄送市财政局、审计局。

　　落实单位：各管委会

　　3. 市级相关部门及融资平台公司、市属国有企业要尽快成立政府性债务整改工作领导小组，由主要负责人牵头负责，对本部门（公司）融资担保、拖欠工程款、PPP项目、政府购买服务等存在违规融资举借情况进行再摸排，严格按照中省相关政策，落实整改措施，制定化解方案，按时送市财政局、审计局，经汇审后报市政府。

　　落实单位：市级有关部门、融资平台公司、市属国有企业

　　四、时间安排

　　（一）准备阶段（8月1日—8月5日）。市级和各县区成立政府性债务整改工作领导小组，细化整改计划，落实整改任务，按照《汉中市财政局汉中市审计局关于做好政府性债务审计问题整改工作的函》（汉财债函〔2018〕20号）具体要求，制定政府性债务审计整改工作实施方案。

　　（二）清理阶段（8月6日—8月15日）。在政府性债务审计的基础上，再组织一次对本地区和本单位债务情况的摸排，全面核实政府性债务规模、种类、期限、还本付息情况及存在的问题，建立政府债务全口径台账。

　　（三）整改阶段（8月16日—8月31日）。对照整改问题清单，对通过违规担保、政府购买服务、实施PPP等方式举借隐性债务，以及债务资金长期闲置、多头举债等问题，逐项进行整改。对近期能够整改的，要立行立改；对短期难以整改的，制定工作方案，明确时限和措施，逐步予以整改。全面梳理摸排在建项目和债务风险情况，该还的还、该停的停、该撤的撤。要主动与金融机构对接，制定计划、厘清责任，在妥善处置的同时，不能造成新的风险。8月31日前，各县区政府、开发区管委会和市级相关部门将整改情况书面报告市政府。

　　（四）验收报告阶段（9月1日—9月30日）。对各县区政府、园区管委会和市级相关部门的整改工作完成情况进行审核验收；完成全市政府性债务审计整改工作报告，按时上报省政府。

　　五、工作要求

　　（一）切实加强组织领导。成立政府性债务整改工作领导小组，由市长任组长、常务副市长任副组长，有关部门、管委会和融资平台主要负责人为成员。领导小组下设综合组、监督组和检查验收组，其中：综合组组长由市财政局局长担任，负责本次政府性债务审计整改的具体实施；监督组组长由市审计局局长担任，负责核实本次政府性债务整改的规模、种类、期限、还本付息情况相关数据；验收组组长由市政府督查室主任担任，负责对县区政府、市级园区管委会和相关部门落实政府性债务整改工作情况及整改报告进行监督验收。

　　（二）完善政府性债务管理制度。按照《预算法》和中省关于政府性债务管理的各项规定，结合政府性债务管理的新形势、新情况、新问题，有针对性地完善管理制度体系，建立政府性债务管理的长效机制。

　　（三）建立地方政府性债务协调机制。统筹加强地方政府性债务管理。财政、审计、发改、金融等部门各司其职，强化债务监管机制，充实债务管理力量，做好债务规模控制、风险防范和规范管理等工作，提高资金使用效益。

　　（四）健全政府性债务预警监测机制。认真评估政府整体偿债能力、债务增长速度、当期偿债压力、政府履约能力，科学运用负债率、偿债率、一般债务率、专项债务率等监测指标，加强对政府性债务规模和风险的动态监控。

　　（五）严格违规举借债务监督问责。进一步压实责任，建立问题倒查、责任追究机制，健全工作推进、应急处置机制，完善债务监管、多元融资机制，对脱离实际过度举债、违法违规举债或承诺担保、违规使用债务资金、恶意逃废债务等，追究决策者的主体责任以及相关责任人责任，确保将各类风险控制在合理范围内，切实维护好经济安全和社会稳定。

审计整改情况报告3篇篇2

　　xxx人民政府:

　　自收到山亭区审计局对我镇<**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告>后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预（决）算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下:

　　一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

　　二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照<行政事业单位财务规则>健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

　　三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。

　　四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。

　　在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:

　　一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习 <财会基础知识>，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

　　二是加强预（决）算执行。严格按照<预算法>的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

　　三是加强财务管理。严格按照<会计法>和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用；对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据<会计法>规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度；建立固定资产、债权、债务清理制度；审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

　　四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。

审计整改情况报告3篇篇3

　　一、五年来经费收支情况的审查意见

　　经费审查委员会对本级财务工作报告进行了认真的审议。认为，五年来工会财务工作适应工会组织改革与发展的需要，不断加强财务管理工作，针对各类新情况、新问题，采取了多方面的有效措施。在工会经费的收缴、管理和使用等方面贯彻“增收节支、量入为出、统筹兼顾、保证重点”的工作原则，使工会经费做到了收支平衡，尚有结余。

　　经审定，2007年至2011年，乡总工会经费收支情况如下：总收入为元。包括：县总工会拨入活动经费元，乡财政补助经费元，会员会费收入元，其他收入元。

　　五年总支出为元。其中：上解县总工会经费元，职工活动费元，其它支出元。截至2011年底，经费结余为13131.89元。

　　经审议，五年来乡工会财务工作严格执行各项财政法规，遵守财经纪律，不断加强内部财务制度建设，规范财务工作管理，并能积极组织经费收入，将各项支出严格控制在预算范围内。在收好、管好、用好工会经费方面做了大量工作，有效地减少了漏拨和欠拨经费的现象，使拨交经费数额逐年稳步增长，保证了各项工作的开展。同时注意合理调配经费，节约不必要的开支，储备了一定的经费，为工会更好地开展工作奠定了基础。进一步加强核算，建立了三级帐目管理，做到了帐证、帐表、帐帐相符，经费收支帐务清楚、真实，财务核算工作符合规定。

　　为了更好实现今后五年工会工作目标，在已经有了必要经费结余储备的基础上，我们认为：乡总工会今后要适当扩大职工活动费和工会业务费的支出比例，关注热点，活跃基层，培育典型，加大重点工作的投入，提高工会经费的使用效益，为工会工作提供可靠的保证。坚持勤俭节约的精神，发扬艰苦奋斗的工作作风，保证必要的经费结余储备，以防风险。

　　二、认真履行职责，全面推进经审监督工作五年来，认真贯彻十七大精神，认真履行职责，全面推进经审监督工作。强化组织建设，完善制度体系，积极开展业务培训；依法独立实施审查、审计，加大经审监督力度，加强工会廉政建设，促进工会经济活动规范运作，在工会整体工作中发挥了积极作用，取得了显著成绩。

　　（一）加强制度建设，完善经审工作机制

　　工会经审委员会是代表会员群众对工会财务收支、使用和财产管理情况进行审查监督的组织。加强经审组织建设，配备高素质的经审干部，是搞好经审工作的基础。五年来，经费审查委员会加强了对基层工会经审组织建设和队伍建设，要求基层工会经审会做到“三同时”，即在工会委员会换届选举时要同时考察、同时选举、同时报批工会经费审查委员会，在经审委员退休、调离时做到及时增补委员，把政治素质高、作风正派、有专业知识的干部选配到经审工作岗位上。

　　注重制度建设，是促进经审工作规范化管理的保证。五年来，乡工会经审会注重经审工作制度建设，做到“三个坚持”。即：坚持对本级财务预决算“必审”制度；坚持经审会定期向工会委员会报告工作制度；坚持经审会学习制度。促进了经审工作的制度化、规范化建设。

　　（二）强化业务培训，提高经审干部的自身素质

　　随着改革开放的不断深化和市场经济的快速发展，针对工会干部和经审干部变动较大的现状，强化经审干部的培训工作。在培训中突出国家法律、法规的应用和经审工作综合分析能力的提高，达到了对参加培训人员的业务指导、道德教育和信息交流的目的，使经审干部明确了新时期工会经审工作的精神，掌握了工作要领。

　　（三）扎实做好经审工作

　　实行基层工会经审工作台帐化管理，把台帐作为经审工作自我约束管理的载体，将工作计划、会议内容、审计工作、工会经费计拨、问题建议等内容都反映在经审工作台帐上，实现了整体、动态的管理。

　　（四）深入调查研究，提高经审工作整体水平切实加强基层工会经审工作情况的调查研究，全面分析和把握经审工作发展趋势及存在的困难和问题，为制定政策、开展工作奠定了坚实的基础。通过听取汇报、查看资料、召开座谈会等方式，了解工会经审工作的现状、存在困难及问题。

　　经过五年的工作实践，我们深深感受到：工会领导的重视和支持是做好经费审查工作的关键；经审干部的工作水平和素质是做好经审工作的基础；行政经费的支持是做好工会工作的保证。

审计整改情况报告3篇篇4

　　我代表市人民政府，向市四届人大会第xx次会议报告20xx年审计工作报告中指出问题的整改情况。

　　一、高度重视审计整改工作

　　市四届人大会第九次会议审议了<关于20xx年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告>，并作出了<关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定>。市政府高度重视市人大会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

　　截至10月底，<审计报告>中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元，取得了较好的整改效果。

　　二、审计整改落实情况

　　（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。20xx年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。

　　年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。审计整改报告。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20xx年相关支出与部门预算同步向人大汇报。

　　（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4、11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451、57万元。

　　目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元，其中:20xx年以前欠缴20294、37万元，欠缴单位12个，20xx年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户:即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%；湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。

　　（三）关于国土出让收入xx3749、96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。20xx年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从20xx年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。

　　至20xx年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305、49万元，主要是20xx年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从20xx年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。

　　至20xx年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。

　　（四）关于国库集中支付指标结余挂账23856、9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面:一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余；二是特设专户项目进度过慢形成的结余；三是零星指标未及时清理使用形成的结余；四是待付的往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后形成的专项净结余；七是正常经费结余。

　　今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制20xx年部门预算时，将20xx年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回；有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。

　　（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实<财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见>、<国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知>和<财政部关于印发<财政专户管理办法>的通知>等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据<湖南省非税收入管理条例>第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。

　　这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。

　　（六）关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从20xx年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；二是根据<湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知>（湘财综[20xx]17号）规定，自20xx年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，积极开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行<郴州市本级财政专项资金使用管理办法>的规定，努力提高资金的使用效益。

　　三、下一步的工作措施

　　（一）进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。从20xx年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，必须同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹安排，形成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。

　　（二）进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，积极跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用情况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是积极推进财政监督转型，从20xx年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。

　　（三）进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发<关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知>（郴财办[20xx]12号），明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策提供依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。

　　（四）进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和责任追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在一定时间内，向政府、人大报告整改落实情况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在一定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果情况；进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发现的问题得以整改。

　　以上报告，请予审议。

审计整改情况报告3篇篇5

　　各企事业单位、机关各科（室）：

　　根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议，研究贯彻落实审计整改工作，现将落实整改的有关事项通知如下：

　　（一）整改的内容

　　1、健全和完善重大事项内控制度。

　　（1）完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序；

　　（2）完善财政划拨专项工作（活动）资金结转的手续。

　　2、严格执行内控、财经制度。

　　（1）规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理；

　　（2）及时提供专项工作（活动）资金的结算报告；

　　（3）完善固定资产的采购及审批手续。

　　3、严格实行会计核算。

　　（1）规会计核算，正确运用会计科目；

　　（2）明确开发成本，及时结转完工项目；

　　（3）注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。

　　4、切实加强内部管理。

　　（1）及时组织对往来账款的清理和账户处理；

　　（2）加强对财政资金使用情况的监督；

　　（3）禁止虚开发票，列支费用；

　　（4）合理设置账户；

　　（5）理顺直属公司投资关系；

　　（6）加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。

　　（二）整改意见

　　积极落实整改责任制，强化整改责任追究制。具体意见如下：

　　1、健全和完善内控制度

　　一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度；二是制定财政资金的管理、使用的具体规定；三是完善重大事项报告、决策及审批程序。

　　2、加强对内控、财经制度执行情况的监督

　　一是会计人员应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责；二是加强宣传和管理，提高执行制度的自觉性；三是加强日常监督和检查，重视整改情况落实。

　　3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质

　　一是加强会计核算的业务指导，完善对会计人员考核实施办法，并将审计整改情况纳入到考核之中；二是及时确定开发属性和结转成本；三是日常账务处理中，注意收入和支出的配比。

　　4、加强财政资金和财务管理

　　一是及时组织往来账款的清理和账户处理；二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理；三是提高账务处理能力，杜绝虚开劳务费发票行为；四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并；五是理顺直属公司投资关系，解决注册资本金未到位题；六是定期开展业务培训和岗位交流，加强业务能力、工作责任心的培养。

　　（三）整改要求

　　1、组织实施

　　成立落实审计整改工作领导小组，负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长，组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室，负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。

　　2、整改时间安排

　　本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日（2014年7月24日）起三个月之内完成（即2014年10月24日前）。具体分五个阶段：

　　（1）动员部署阶段（2014年7月25日至8月11日）

　　通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制，进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施。

　　街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通，及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量。

　　（2）落实整改阶段（2014年8月12日至9月20日）

　　落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳。各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题，须逐条整改，并将书面落实整改情况于2014年9月20日前报街道落实审计整改工作办公室。

　　（3）整改情况的检查阶段（2014年9月21日至9月30日）

　　落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采纳情况进行检查。对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因。对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改工作领导机构及时了解情况，给于通报批评并责令整改。

　　（4）整改情况落实的反馈阶段（2014年10月1日至15日）

　　街道审计室，根据街道各单位、各部门的整改情况进行汇总、总结。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况，以及内控制度建立情况报区审计局。

　　（5）整改情况的督查回阶段（2014年10月16日至30日）

　　区审计局赴中山街道审计组，在此阶段对我街道整改情况进行督查和回。

审计整改情况报告3篇篇6

　　2016年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市2015年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《2015年度“春风行动”专项资金审计报告》（杭审社报[2016]16号），重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：

　　一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改

　　报告指出：2015年底“外来工特困救助”专户资金累计结余11053.59万元（其中:本金1亿元），2008年到2015年，共计救助外来务工人员160人，累计支出143.46万元，外来务工救助面窄额小。针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题。接下来我们将根据市委办发[2016]1号文件《关于深入开展杭州市2016年“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》（市委办发[2011]108号）提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。

　　二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改

　　报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，2015年实施1年来，实际支出74.7万元，救助效果不够理想。今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县（市）符合救助条件的困难家庭。同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴?春风助医政策，提高该专项资金的绩效。

　　三、关于家庭收入证明不规范问题的整改

　　报告指出：对2015年阿里巴巴?春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容。目前，我们根据人社、民政等部门规范要求，制定了《申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”家庭收入证明规范要求》（详细见附件），统一了申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”的家庭收入证明的标准。

　　四、关于进一步加强审核监管问题的整改

　　报告指出：针对目前相关申报资料难以准确核实的情况，市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调，采取切实有效的措施，严把审核监管关。为此，我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查，从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看，在市精卫办上报的2091人中查出有272人材料不全，市春风办要求补齐材料后，再发救助款。

审计整改情况报告3篇篇7

　　知识产权局将认真学习贯彻习近平总书记有关重要指示批示精神和李克强总理指示要求，按照全国人大财经委、全国人大常委会预算工委监督意见，重点做好以下几项工作：

　　一是做好新修订专利法的宣传解读和贯彻落实，加快专利法实施细则修订进程，配合科技部等部门深入开展赋予科研人员职务科技成果所有权或长期使用权等改革试点，为高校和科研院所科技成果转化提供制度保障。

　　二是大力推广高等学校和科研组织知识产权管理规范国家标准，提升知识产权管理水平，提高专利创造质量，进一步优化知识产权运营服务，配合有关部门大力促进高校和科研院所科技成果转化。

　　三是指导推动有关地方加快预算执行，定期监测预算执行进度，切实提高资金使用效率，联合财政部开展知识产权运营服务体系建设政策评估，结合整改审计查出问题，进一步优化财政资金使用方式。

　　四是建立健全资金使用绩效与预算安排挂钩机制，将资金使用绩效、整改情况等作为以后年度知识产权运营项目安排和资金分配的重要因素，提高地方作为实施主体的责任意识，保障相关政策落实取得实效。

审计整改情况报告3篇篇8

　　各镇人民政府，各街道办事处，区直各单位：

　　为认真贯彻落实《屯溪区关于加强审计监督全覆盖健全完善审计工作机制的实施意见》精神，结合巡视整改工作要求，经区政府领导同意，决定自2018年9月至10月，对近年来全区审计发现问题整改落实情况开展督查活动。具体活动方案如下：

　　一、督查目标

　　通过集中督促检查2015年以来我局审计发现、尚未整改到位的问题，针对这些问题，进行深入分析研究，找准问题症结，确保整改到位，切实维护审计监督的严肃性，进一步发挥审计工作的建设性作用，促进相关部门、单位健立健全相关制度，规范财经管理，促进经济社会事业健康发展，确保区委、区政府各项决策部署落实到位。

　　二、督查内容

　　2015年以来，我局已出具的审计报告、审计调查报告等审计文书规定要求整改、处理处罚的问题中尚未整改和尚未处理处罚等问题。

　　三、督查重点

　　（一）查问题整改是否真正落实到位。要做到“四个必查”：一是整改结果尚未到位的问题必查；二是债权债务清理、房屋产权办理等整改难度大的问题必查；三是干部职工公款私借问题必查；四是截止目前整改措施尚在落实中的问题必查。

　　（二）查建章立制情况是否覆盖全面。重点对重大经济决策、规章制度的建立落实情况进行检查。督促被审计单位进一步修订和完善规章制度，不断完善预警机制建设，增强经济活动免疫功能。

　　四、工作要求

　　1、高度重视。开展审计问题整改落实督查工作，是落实区委区政府关于加强审计工作重要指示的具体举措，是进一步巩固审计整改成效、推进党风廉政建设的重要抓手。各部门单位要切实加强组织领导，把审计问题整改工作纳入议事日程，明确工作职责，确定专人负责，切实抓好审计问题的整改落到实处。

　　2、现场督查。区审计局将派员组成若干督查小组，自2018年9月下旬开始，对2015年以来审计项目中发现问题的整改落实情况进行督查。对当前能够解决的问题，要求立即整改；一时难以解决的问题，要求被审计单位制定整改计划、具体措施和整改期限。对尚需修订完善的各项规章制度，要求尽快修订完善。

　　3、总结上报。区审计局将及时汇总本次整改督促结果，形成总结报告上报区政府。

　　屯溪区审计局